湖北省高新企業(yè)認定失敗都有哪些原因？高企認定前期準備材料要素

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湖北省高新企業(yè)認定失敗都有哪些原因？

一、企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)技術(shù)含量不高

實用新型專利通過的周期時間為7-14個月，發(fā)明專利通過的周期時間更長，通常需要2-3年左右。

絕大多數(shù)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)數(shù)目不夠，又著急申請高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)想確保“擁有自主知識產(chǎn)權(quán)”項加分最快速的方式就是選擇軟著申請。

企業(yè)僅為了申報高新技術(shù)企業(yè)而申請軟著，知識產(chǎn)權(quán)關(guān)聯(lián)性低，甚至于軟著與研發(fā)項目和產(chǎn)品的核心技術(shù)毫無關(guān)聯(lián)，這就造成企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)評分不高。

二、申報領(lǐng)域不符

不少的企業(yè)無法找到完全滿足企業(yè)產(chǎn)品和技術(shù)的高新領(lǐng)域。本身的定義都沒有找準，因而在申報的材料中出現(xiàn)了領(lǐng)域選擇不對而難以通過評審的狀況。

例如第五大類的“高技術(shù)服務(wù)業(yè)”，要是不了解該領(lǐng)域里的細分類別，就有可能選擇錯誤。

三、企業(yè)不清楚核心指標

專家在進行高新技術(shù)企業(yè)認定評審時，重視對企業(yè)創(chuàng)新能力的評價，包含企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)（30分）、科技成果轉(zhuǎn)化能力（30分）、研究開發(fā)組織管理水平（20分）、企業(yè)的成長性（20分），4項指標滿分為100分，綜合性得分實現(xiàn)71分及以上為滿足認定要求。

“指標打分”要求企業(yè)可以把控重點，將復(fù)雜的信息資料（技術(shù)、財務(wù)、制度等）進行有效的整合，體現(xiàn)出企業(yè)的自主創(chuàng)新能力。

四、科技成果單一化，關(guān)聯(lián)性差

新的工作指引對科技成果轉(zhuǎn)化形式進行了多樣化，豐富了企業(yè)將研發(fā)的技術(shù)成果進行產(chǎn)業(yè)化的方式，并要求年平均轉(zhuǎn)化5項以上。

除此之外，高新技術(shù)企業(yè)申報還需要將企業(yè)的科技成果進行描述，要描述出技術(shù)成果是什么，怎樣轉(zhuǎn)化的，運用在哪個產(chǎn)品中，運用的實際效果怎樣，是否產(chǎn)生收益等。

五、企業(yè)人員資質(zhì)不夠

新的高新技術(shù)企業(yè)認定方式在人員層面降低了要求，將科技人員與研發(fā)人員統(tǒng)稱為科技人員，比例要求統(tǒng)一為10%，取消了大專以上的學(xué)歷的限制，這一些調(diào)整為企業(yè)處理人員問題給予了有利條件。

但需要著重強調(diào)的是，最新的管理辦法針對人員方面提出了某些新的要求，例如人員的統(tǒng)計方法、企業(yè)的人力資源總體情況、科技人員的認定標準等，申報企業(yè)一定要高度重視。

六、財務(wù)核算標準化能力欠佳

財務(wù)核算不標準化是大多數(shù)企業(yè)高新技術(shù)企業(yè)認定失敗的主要原因，常見問題有：

研發(fā)費用含無形資產(chǎn)攤銷金額而財務(wù)報表中無形資產(chǎn)；

會計報表沒有研發(fā)核算；

多個研發(fā)項目的研發(fā)經(jīng)費雷同；

研發(fā)費用超過管理費用。

因此，企業(yè)財務(wù)執(zhí)行人員需要認真理解和掌握研發(fā)核算管理的規(guī)則和內(nèi)涵。

七、管理制度存在漏洞

新的工作指引加強了企業(yè)對社保人員的檢查力度，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)型科技企業(yè)。而許多新成立的公司為了能節(jié)約費用，通常核心創(chuàng)業(yè)人員甚至于初創(chuàng)團隊的員工都不交社保，將錢省下來用以產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售。

除此之外，近兩年來新成立的企業(yè)多以技術(shù)人才創(chuàng)辦為主，這類企業(yè)技術(shù)方面較為領(lǐng)先，但財務(wù)管理方面就比較松散。

因為線上支付的發(fā)展趨勢，如今許多企業(yè)線上收款，直接進入賬戶，即使進入到公司賬戶也不怎么開票，致使賬目混亂。

在后補充材料中資料容易出現(xiàn)制度寫明了有具體金額的獎勵激勵，但并沒有發(fā)獎金、匯款或現(xiàn)金簽收的憑證等前后不一致的現(xiàn)象，使審核專家對其各項管理制度存有疑問，致使扣分。

八、團隊缺少申報資料編寫經(jīng)驗

針對中小企業(yè)和首次申報的企業(yè)而言，對具體政策和申報過程不夠透徹以及編寫申報材料缺乏經(jīng)驗也是一大難關(guān)。團隊缺少實操經(jīng)驗，不清楚材料具體應(yīng)當如何準備。

例如：研發(fā)人員不清楚研發(fā)項目如何歸集，缺少科學(xué)的設(shè)計和安排，生搬硬套專利說明書；財務(wù)人員未設(shè)置研發(fā)支出輔助賬，數(shù)據(jù)前后不一致，企業(yè)審計報表與納稅申報表不一致未做說明；此外技術(shù)性不強，產(chǎn)品描述不清，科技成果佐證材料太過簡單，也會致使專家判斷認定不精準，影響到申報結(jié)果。

高企認定前期準備：

一、提前歸集財務(wù)費用，建立科技財務(wù)體系

高企認定工作指引中明確了研發(fā)費用歸集的范圍：人員人工費用、直接投入費用、折舊費用與長期待攤費用、無形資產(chǎn)攤銷費用、設(shè)計費用、裝備調(diào)試費用與試驗費用、委托外部研究開發(fā)費用以及其他費用。

同時明確指出企業(yè)應(yīng)對研發(fā)費用進行單獨列支并單列到具體研發(fā)項目。否則會導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)人員在申報高企認定時，才臨時按照「指引」要求，按項目對研發(fā)費用逐項進行歸集、認定，工作量非常大，效果還不好。

二、事先建立合理的人力資源管理體系

認定條件要求研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)比例要在10%以上。這就要求企業(yè)要建立人力資源體系，要對企業(yè)的人力資源進行規(guī)劃，通過專業(yè)化、系統(tǒng)化的人力資源服務(wù)，滿足公司和員工發(fā)展的需求。

三、盡早獲取企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán)

知識產(chǎn)權(quán)是高新技術(shù)企業(yè)認定的首要和必須條件， 其中發(fā)明專利、植物新品種等屬于Ⅰ類核心知識產(chǎn)權(quán)，在高企認定中也會給申請人帶來相應(yīng)較高的分數(shù)。實用新型專利或軟件著作權(quán)屬于Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)，要滿足平均每年不少于5件授權(quán)數(shù)量要求。

四、建立企業(yè)研發(fā)機構(gòu)，規(guī)范組織保存管理

高企認定工作指引指出：企業(yè)創(chuàng)新能力評價體系中研究開發(fā)組織管理水平評分占比20%，這就要求企業(yè)在日常研發(fā)過程中對研發(fā)流程的梳理、管理制度的執(zhí)行、獎勵政策的體現(xiàn)都要明確規(guī)范。

所以但凡能證明企業(yè)實際進行了研發(fā)活動并取得一定成果的材料都應(yīng)要注意日常收集與整理，才不至于臨時抱佛腳，資料準備不充分。

五、提前做好科技成果轉(zhuǎn)化工作

科技成果是指通過科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實用價值的成果。

主成果一般硬件、軟件、工藝、方法、服務(wù)等，副成果一般有標準、專利、論文、圖紙、著作、報告等。

科技轉(zhuǎn)化成果，是高企認定的認定條件中另一項高分項，因此，在這一項做好工作，是直接可以提升高企認定成功率的。

高企認定材料

1．《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書》（“高企工作網(wǎng)”在線打印并簽名、加蓋企業(yè)公章）。

2．證明企業(yè)依法成立的《營業(yè)執(zhí)照》等相關(guān)注冊登記證件的復(fù)印件。

3．知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)材料（知識產(chǎn)權(quán)證書及反映技術(shù)水平的證明材料、參與制定標準情況等）、科研項目立項證明（已驗收或結(jié)題項目需附驗收或結(jié)題報告）、科技成果轉(zhuǎn)化（總體情況與轉(zhuǎn)化形式、應(yīng)用成效的逐項說明、企業(yè)近三年科技成果轉(zhuǎn)化匯總表、研究開發(fā)組織管理水平（總體情況與四項指標符合情況的具體說明）等相關(guān)材料。

4．企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)指標的具體說明，相關(guān)的生產(chǎn)批文、認證認可和資質(zhì)證書、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告等材料。

5．企業(yè)職工和科技人員比例情況說明材料，包括在職、兼職和臨時聘用人員人數(shù)、人員學(xué)歷結(jié)構(gòu)、科技人員名單及其工作崗位等。

6．經(jīng)具有資質(zhì)并符合本《工作指引》相關(guān)條件的中介機構(gòu)出具的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用、近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項審計或鑒證報告，并附研究開發(fā)活動說明材料。

7．經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務(wù)會計報告（包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書）。

8．近三個會計年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表（包括基礎(chǔ)信息表、主表及其相關(guān)附表）。

9．參與企業(yè)研發(fā)費用、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項審計或鑒證的中介機構(gòu)提供的營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）、在崗注冊會計師或稅務(wù)師職業(yè)資格證書復(fù)印件），全年職工社保名單并加蓋人社部門公章，或者職工工資發(fā)放清單。上述證明材料由中介機構(gòu)在“省系統(tǒng)”上傳，申報企業(yè)無需上傳，但在紙質(zhì)申報材料中須附上。